Kredittkontoer: hva de er og eksempler

Kreditorkontoer er en regnskapspost som representerer et selskaps plikt til å betale en kortsiktig gjeld hos sine kreditorer eller leverandører. Det fremgår av balansen innenfor gjeldende forpliktelser. Noen ganger kalles de også leverandørgjeld eller kommersielle kreditorer.

På bedriftsnivå er de debet som må betales innen en viss periode for å unngå standard. Betalingen er i hovedsak en kortsiktig forpliktelse til selskapet til en annen enhet.

En annen vanlig bruk av begrepet "kreditorkontoer" refererer til virksomhetsavdelingen som er ansvarlig for å utbetale utbetalinger til leverandører og andre kreditorer.

I kreditorkontoer kan en enkel feil føre til overbetaling. Et vanlig eksempel innebærer dupliserte fakturaer. En faktura kan være midlertidig feilplassert eller fortsatt i godkjenningsstatus når leverandørene ringer for å sjekke betalingsstatusen.

Etter at kreditorkontoavdelingen finner det og finner ut at det ikke er betalt, sender leverandøren en duplikatfaktura. I mellomtiden vises den opprinnelige fakturaen og den betales. Deretter kommer duplikatregningen og blir også utilsiktet betalt.

Hva er kreditorkontoer?

Hvis en leverandør gir kreditt og fakturaer for et produkt eller en tjeneste slik at betalingen skjer på et senere tidspunkt på 30 dager, 60 dager, etc., mens selskapet skylder pengene til leverandøren, er denne kontoen klassifisert som en Bedriftskredittkonto.

For å registrere kreditorkontoer krediterer revisor disse kontoene ved mottak av fakturaen. Deretter, når fakturaen er betalt, debitere kreditorkontoer.

Kredittkontoer er et form for kreditt som tilbydere tilbyr sine kunder, slik at de kan betale for et produkt etter at de har mottatt det.

Leverandørene tilbyr ulike betalingsbetingelser for en faktura. Disse betingelsene kan inneholde en rabatt for å betale en faktura innen et bestemt antall dager.

For eksempel betyr begrepet 2%, 30 netto at betaleren trekker 2% av fakturaen dersom betalingen gjøres innen 30 dager. Hvis betalingen skjer 31. desember, er det totale beløpet betalt.

Kredittkontoer og langsiktige gjeld

Kredittkontoer er en slags kortsiktig gjeld. Det er andre kortsiktige gjeld som inneholder utgifter som kortsiktige lån, lønnskostnader og virksomhetsskatt.

Derimot er blant de langsiktige gjeldene leieavtaler, pensjonsytelser, individuelle noter og en rekke andre langsiktige gjeld.

Kredittkontoer vs. Noter betales ved handel

Selv om noen folk vanligvis bruker setningene "kreditorkontoer" og "handelskort betales, " disse setningene beskriver lignende ting, men subtilt forskjellige.

Leverandørgjeld er pengene som et selskap skylder leverandører for varer relatert til inventar. For eksempel forsyninger eller materialer som er en del av virksomhetens beholdning. Kreditorkontoer inkluderer alle gjeld eller kortsiktige forpliktelser

For eksempel, hvis en restaurant skylder penger til et drikkevare- eller matfirma, er disse elementene en del av beholdningen. Som et resultat er det en del av dine kommersielle betales notater.

På den annen side faller gjeld med andre organisasjoner, som for eksempel selskapet som vasker uniformer av restaurantpersonale, inn i kategorien kreditorkontoer.

Enkelte regnskapsmetoder integrerer begge kategoriene i kategorien for forpliktelser.

Kredittkontoer vs. kundefordringer

Kundefordringer og leverandørgjeld er hovedsakelig motsatt. Kreditorkontoer er pengene som et selskap skylder sine leverandører. På den annen side er kundefordringer de pengene som skyldes selskapet.

Hvis et selskap har en faktura i sin betalingsavdeling, kategoriserer det selskapet det skyldes disse midlene den samme fakturaen i kundefordringer.

Avstemming av kreditorer

Den normale balansen for kreditorkontoer er en kredittbalanse. De ekstra fakturaene som legges til kreditorkontiene, øker kredittbalansen. Betalinger til leverandører vil redusere denne balansen.

I tillegg vil det bli justeringer knyttet til mottatte rabatter, feilrettinger, leverandørdebitnoteringer for returnerte produkter, etc. Hver av dem vil påvirke balansen på kontoen.

Formelen for balansen mellom kreditorregnskapene forener de første og endelige saldoer i kredittkontoene.

Balanse slutt kreditorer kontoer = balanse opprinnelige kredittkontoer + kjøp på kreditt - kontantbetalinger.

Ved utgangen av hver regnskapsperiode kan sluttbeløpet på hver kreditorkonto avstemmes med den uavhengige konto statusen mottatt fra leverandøren.

Denne rapporten viser balansen som leverandøren mener er ventet. Hvis sluttbeløpet på leverandørens kredittkonto ikke er i samsvar med denne erklæringen, bør kjøpene, betalingene og justeringene bekreftes for å forstå hvorfor de er forskjellige, og rettelser bør gjøres.

eksempler

Eksempel 1

Anta at et selskap mottar en regning på $ 600 for kontorrekvisita. I øyeblikket mottar kreditorkontoravdelingen fakturaen, registrerer den en kreditt på $ 600 på kreditorkontoområdet og en debet på $ 600 i kontorrekvisita.

Som en konsekvens, hvis noen ser balansen på kredittkontoene, vil han se det totale beløpet som selskapet skylder til alle leverandører og långivere på kort sikt.

Deretter utsteder selskapet en sjekk for betaling av fakturaen. På denne måten registrerer regnskapsføreren en debet på $ 600 i den nåværende kontoen og inntar en kreditt på $ 600 i kolonnen av kreditorkontoer.

Eksempel 2

Vær et selskap A som kjøper produkter på kreditt fra selskap B. Det mottatte beløpet må betales i 30 dager.

Selskap B vil registrere samme salg som kundefordringer og selskap A vil registrere kjøpet som leverandørgjeld. Dette skyldes at selskap A må betale selskap B.

Ifølge akkumuleringsregnskapsmetoden vil dette bli behandlet som et salg, selv om pengene ennå ikke er overført fra hender. Kreditorkontoavdelingen må være ekstremt forsiktig når du behandler transaksjoner knyttet til disse kontoene.

Her er tiden essensen, siden det er en kortsiktig gjeld som må betales innen en bestemt tidsperiode. Nøyaktighet er viktig fordi det vil påvirke selskapets kontantposisjon.