Hva er en kostnadspolicy?

En utbetalingspolicy er et format som har funksjonen til å fungere som fysisk bevis for en kontant utstrømningsoperasjon av et selskap eller en bedrift.

Det brukes i regnskap for å beskrive bevegelsen i detalj og er vanligvis ledsaget av andre bilag for operasjonen.

Regnskap er en disiplin som tar sikte på å kontrollere alle transaksjoner som oppstår i et selskap eller en bedrift på nivået for inngang eller utgang av penger.

Dette betyr at hver gang en utgift utføres, utbetales en investering, lønn eller andre typer utgifter, eller tvert imot mottas midler til betaling av kunder og andre inntekter, må selskapets administrasjonsavdeling forlate Disse operasjonene er registrert i ditt regnskapssystem.

Akkurat som en person må betale for det han kjøper, må et selskap gjøre det samme, om enn på en litt mer komplisert måte, og bruker derfor regnskapssystemer.

For hver type operasjon er det et spesifikt registreringsformat og utgangspolicyene, som forklart i begynnelsen, tjener som bevis på betalingene som er gjort.

Disse betalinger utstedes til ulike leverandører av varer og tjenester i selskapet. For eksempel krever alle bedrifter grunnleggende tjenester som strøm, internettforbindelse, vann, etc.

Han må også kjøpe forsyninger for å kunne gjøre jobben sin: skrivesaker, kontorrekvisita, kjøretøy, etc., og når det gjelder produksjonsbedrifter, må de skaffe råvaren til å lage sine produkter.

Det er mange betalinger som et selskap må gjøre for å utføre sitt mål, og hver av dem må registreres. I tillegg må hver betaling eller tilbaketrekking av penger være godkjent av den tilsvarende avdelingen eller avdelingene.

Egenskaper for en utgiftspolitikk

Informasjonen som må inkluderes i en typisk utslippspolitikk er følgende:

• Kopi av sjekken eller elektronisk overføring som betalingen er gjort.
• Betalingsbegrepet, det vil si, hvilken tjeneste, innsats, skatt, etc., blir kansellert.
• Signatur av betalingsgodkjenning av avdelingen ansvarlig.
• Dato da betalingen ble foretatt.
• Beløp eller totalbeløp av betalingen.
• Identifikasjon av leverandøren.
• Signaturen til leverandøren eller personen som mottok betalingen.

Det er nødvendig å legge til utfyllingspolicy på andre bilag som:

• Leverandørens regning (eller tilsvarende i tilfelle av skattebetalinger, betaling av lønn og andre som ikke har en faktura på grunn av sin natur)
• Kjøpsordren, som er et annet format der forespørselen er gjort til leverandøren for de forsyninger eller gjenstander som kreves. For eksempel, hvis et selskap trenger papirark, utsteder det en innkjøpsordre til sin brevpapirleverandør, og ber om en bestemt mengde reams eller arkpakker.

Ved å inkludere disse dokumentene, er det lettere å rettferdiggjøre utgiftene og finne nyttig informasjon i tilfelle feil i leveransen av kjøpte varer eller andre påfølgende ulemper.

I tillegg er det praktisk å holde relaterte dokumenter i en enkelt pakke, som en effektiv måte å sortere regnskapsfilene på for å lette fremtidige konsultasjoner, så vel som deres riktige kontroll.

Nedenfor er et eksempel på en kostnadspolicy eller kontrollpolitikk, som det også kalles i noen tilfeller:

Beslektede begreper

Feltene under boksene "Begrepet Betaling" og "Mottatt av" er fylt med tilhørende opplysninger i henhold til hver av de følgende definisjonene:

1. Konto

De er numeriske koder som identifiserer bevegelsestypen og dens klassifisering. For eksempel er det kontoer knyttet til salg, produksjonskostnader, banker etc. Asset and Liability- kontoer er klassifisert på en generell måte.

2. Sub-konto

De er brutt ned kontoer, det vil si mer spesifikk og detaljert. Et eksempel ville være:

Konto: 110 - Banker

Underkonto 1: 110, 1 - Bank X

Underkonto 2: 110, 2 - Bank Y

3. Navn

Det refererer til navnet på kontoen som sådan i stedet for sin kode. I det forrige eksempelet ville det være "Banker".

4. Delvis

Det er detaljert beløp som tilsvarer hver av delkontiene som inngår i politikken. Hvis det bare er en underkonto, vil det ikke være nødvendig å angi denne verdien.

5. Må og Haber

Hver konto er representert i skriftlig form som en "T", det vil si som en tabell med to kolonner, der navnet på kontoen og tilhørende beløp er oppgitt i en eller annen kolonne (høyre eller venstre).

Kolonnen til venstre er identifisert som "Must" og den til høyre heter "Haber".

Som angitt ovenfor. Det er kontoer av eiendeler og gjeld.

Aktivene er i utgangspunktet eiendelene til selskapet, alt som kan betraktes som deres eiendom. Forpliktelsene er gjeldene.

Assetkontoer øker verdien av beløpene som er skrevet i "Must" kolonnen og reduseres med "Credit". Det motsatte skjer med gjeldskontoer.

6. Totalt

Det kalles også "Balanse". Det er et resultat av å trekke ned verdien av debet minus kreditten.

Med hensyn til boksene "Utført av", "Revidert av" og godkjent av "er navnene eller signaturene til personene involvert i utstedelse og godkjenning av politikken plassert. Dette kan variere i henhold til kriteriene for hvert selskap.

Boksene "Auxiliar og" Diario "angir navnene til de som har bestått informasjonen til hjelpe- og dagbøker, som er andre typer poster som inngår i hele regnskapssystemet.

Politikknummeret er en måte å identifisere dokumentet på, slik at det er relatert til tidligere retningslinjer, det vil si at de er sammenhengende tall. Hvert selskap kan lage sin egen nomenklatur om dette aspektet.

For tiden er det datastyrt regnskapssystem som letter registrering av operasjoner utført av selskaper.

Det er viktig at de oppfyller kravene fastsatt av skattemyndighetene i hvert land.